Повернення постачальнику проводки в 1С 8.3. Покрокова інструкція
- Повернення товару: облік у покупця і постачальника
- Ручне оформлення повернення постачальнику
- Оформлення повернень через документ надходження
Причинами проведення процедури повернення товарів в 1С 8.3 можуть бути виявлені браковані речі, прострочені продукти або матеріали, а також товари, не продані в установлений договором термін.
Таку операцію можна оформити за допомогою документа «Повернення постачальникам». Він створюється і заповнюється як вручну, так і за допомогою введення на підставі раніше оформленого документа на надходження цінностей, які підлягають поверненню.
Дана покрокова інструкція розповідає, як можна скористатися і тим і іншим варіантом повернення. Хоча другий спосіб набагато простіше і дозволяє скоротити багато часу на роботу, але в деяких ситуаціях бухгалтера воліють користуватися ручним оформленням.
Повернення товару: облік у покупця і постачальника
Отримуючи товар компанією-покупцем повинен бути проведений ретельний огляд цінностей, які були передані від продавця. При цьому необхідно виконати наступні процедури:
- Оглянути зовнішній вигляд товару на відсутність бракованих частин;
- Виключити несправності;
- Перевірити упаковку і тару на пошкодження;
- Упевнитися в презентабельному зовнішньому вигляді;
- Піддати документи, які супроводжують цінності на відповідність, звірити інформацію в них і отримані за фактом товари;
- Перевірити наявність рахунку-фактури, ця процедура проводиться в разі відсутності ПДВ на товар.
Якщо організація-покупець не знаходить жодних відхилень при огляді доставлених цінностей, то їх приймають і оприбутковують на склад. В іншому випадку, компанія має право повернути товар продавцеві та повернути сплачені кошти.
Якщо розглядати повернення товару, що не підлягають якості з боку цивільного законодавства, то дана процедура не буде вважатися як окрема угода. Тому неможливо прирівнювати її до зворотної реалізації товарів.
Але розгляду даної операції з боку контролюючих органів, відображені за допомогою Листів Мінфіном Росії від 21.05.2012 N 03-07-09 / 58, від 16.05.2012 N 03-07-09 / 56, від 02.03.2012 N 03-07- 09/17 регулюють це питання, не можуть погодиться з позицією, зазначеної вище. Так як по ним повернення цінностей, які були прийнято організацією-покупцем на облік, вважається реалізацією. Навіть, якщо причиною стає виявлення шлюбу у товарів. У зв'язку з цим, на все повертаються цінності покупцем, в обов'язковому порядку, виставляється рахунок-фактура.
Якщо був виявлений шлюб, серед отриманої партії, вже після того як товар був прийнятий, покупцем пред'являється претензія компанії-постачальнику. Сума в даному документі буде відповідати вартості неякісних товарів, враховуючи відновлений ПДВ. Щоб відобразити в бухгалтерському обліку таку претензію потрібно скористатися рахунком 76, з субрахунком 76-2 «Розрахунки за претензіями».
Відобразити цю операцію в системі 1С: Бухгалтерія в організації-покупця можна за допомогою формування операції по поверненню бракованих товарів компанії-постачальнику.
Ручне оформлення повернення постачальнику
Повернення є передачу товарів від покупців до продавців, при виявленні факту неналежної проведеної роботи продавця і порушення обумовлених у договорі зобов'язань. Регулювання таких відносин має здійснюватися Цивільним кодексом РФ.
Крім повернення, можна оформити реалізацію товару, але тільки в тому випадку якщо не пред'являлися претензії і вимозі щодо повернення товару. При такому поверненні це вважатиметься звичайною реалізацією і організації- покупцеві необхідно буде оформити накладну на відвантаження товару. На реалізацію діє ПДВ, тому він повинен бути оплачений покупцем і вписаний в рахунку-фактурі при поверненні.
Для створення документа на повернення в програмі 1С, необхідно перейти в розділ «Покупки» і далі в «Повернення постачальникам». Тут можна не тільки створити новий файл, а й знайти всі повернення, які були проведені до цього.
Повернення постачальникам діляться на три види:
- Купівля, комісія;
- З переробки;
- Устаткування.
В основному, використовуються повернення на кшталт «Купівля, комісія», саме він буде розглянутий далі в інструкції.
Після натискання кнопки «Повернення» відкриється файл, в шапці якого необхідно вказати наступні дані:
- Організацію, на складі якої знаходяться повертаються товари;
- Склад. Вказується той, на який було оприбутковано товар, так як з нього буде здійснюватися відвантаження товару. Вибір буде доступний в випадаючому списку. Щоб перевірити на якому саме складі зберігається, необхідно сформувати звіт «Відомість товарів на складі»;
- Підрозділ, це поле заповнювати не обов'язково;
- Контрагент - це компанія де був придбаний товар, з нею буде укладено договірні відношення, як з постачальником;
- Договір. Він вибирається з чинного переліку угод з конкретним постачальником. Іноді даний рядок не заповнюється, в таких випадках як, якщо цінності не були оформлені в інформаційній безе компанії за допомогою файлу «Надходження (акт, накладна)».
Таке буває, при поверненні товару, у вигляді залишку на початку періоду або ж при оприбуткуванні його як надлишку після проведеної інвентаризації. Якщо це саме такий випадок, то договір повинен бути створений самостійно.
Важливо! Необхідно упевнитися, що в рядку «Вид договору» буде вказана позиція «З постачальником», в зворотному випадку документ не буде показаний при поверненні.
Виняток становить повернення з переробки, така угода має оформлятися «З покупцем».
Документ надходження, в цьому рядку вказується файл з інформацією на які повертаються цінності. При його відсутності, варто перевірити ще раз інформацію зазначену в шапці, можливо були задані невірні параметри.
Далі в документі наведено таблицю, інформацію в яку можна внести двома способами, за допомогою автоматичного або ручного заповнення. Перший варіант використовується набагато частіше в силу зручності. Для цього необхідно натиснути на «Заповнити» і вказати один з двох варіантів: «Заповнити по надходженню» або «Додати з надходження».
Якщо натиснути на першу сходинку «Заповнити по надходженню», то програмою додадуться всі цінності в табличну частину, з тієї накладної, зазначеної в рядку «Документ надходження». При виборі рядка «Додати з надходження», то можна в який з'явився файлі позначити які ще надходження, від того ж контрагента, необхідно переглянути для вибору повертаються товарах.
У цій інструкції буде розглянуто перший тип оформлення таблиці, за допомогою надходження, зазначеного в рядку «Документ надходження».
Після застосування функції «Заповнити по надходженню» в табличній частині з'явилася нова рядок з даними з вказаною накладною. Всю інформацію легко відредагувати в разі, якщо поверненню підлягає не вся партія товару, а тільки деяка частина.
Перейшовши у вкладку «Поворотна тара», можна додати дані по наявності такої. Така необхідність може виникнути, наприклад, в тому випадку, коли купуються напої на розлив в металевих кегах. І вони повинні бути повернуті спільно з товарами.
У закладці «Розрахунки» будуть вказані дані по рахунках, які беруть участь в русі документа. А у вкладці «Додатково», якщо є така необхідність, вказується вантажоодержувач і вантажовідправник.
Важливо! Колонка «Рахунок обліку» буде заповнена програмою в автоматичному режимі, згідно з планом рахунків, налаштованому по виду номенклатури в розділі «Рахунки обліку номенклатури». У разі, якщо вони не були налаштовані, його потрібно проставити самостійно.
Як тільки документ буде проведено в програмі, сформуються 3 проводки, їх можна подивитися, натиснувши на кнопку в верхній частині документа «Дт Кт».
Оформивши повернення необхідно роздрукувати рахунок-фактуру, яку потрібно буде передати постачальнику разом з повертається товаром. У нижній частині файлу розташовується кнопка «Виписати рахунок-фактуру», при натисканні на неї автоматично оформитися необхідний документ, після цього потрібно буде лише його роздрукувати.
Оформлення повернень через документ надходження
До другого способу оформлення повернення вдаються набагато частіше, так як в разі його використання знижується можливість введення помилкових даних в документ. Вся інформація буде заповнена на підставі вже створеного документа, тому цей спосіб істотно скорочує час, необхідний для здійснення процедури повернення.
Необхідно зайти в закладку «Покупки» і натиснути на рядок «Надходження (акти, накладні)».
Відкриється список, за допомогою якого необхідно знайти і відкрити документ, в якому містяться неякісні товари, що підлягають поверненню. У верхній частині меню розташовується кнопка «Створити на підставі», в випадаючому списку вибирається пункт «Повернення товарів постачальнику», після цього відкриється автоматично заповнений документ.
Таке заповнення інформації по поверненню більш швидке і помилки щодо її заповнення зведені до мінімуму. Всі дані, які заповнювалися в першому прикладі вручну, тут переносяться в автоматичному режимі. Будь-яку частину в таблиці можна відредагувати, це актуально в тих випадках, коли необхідно повернути тільки частину партії або навпаки, додати цінності з інших надходжень, щоб не створювати для них додаткову рахунок-фактуру.
Для додавання слід скористатися кнопкою «Заповнити» і вибрати рядок «Додати з надходження».
Після залишиться лише провести сформований документ і роздрукувати рахунок-фактуру, аналогічно першому прикладу.