Журнал ВАК :: УПРАВЛІННЯ ЕКОНОМІЧНИМИ СИСТЕМАМИ

1. У сучасних умовах загострення конкурентної боротьби між усіма учасниками ринкових відносин особливого...
2. В обіг економічної науки термін «механізм» був введений в другій половині 60-х років ХХ століття [7]....

До питання про поняття фінансового механізму

To the issue of the financial mechanism definition

Мельников Олексій Євгенович

Melnikov Aleksey Evgenievich

Кандидат економічних наук, старший викладач кафедри фінансів, кредиту і біржової справи

Пермський державний національний дослідницький університет

E-mail: [email protected]

анотація

У статті розглядаються термінологічні особливості поняття «фінансовий механізм». Особливу увагу приділено категорії «механізм»: проведена класифікація підходів до розуміння даної дефініції, виділені її сутнісні характеристики. Автором перераховані ключові особливості фінансового механізму, визначені його базові складові.

Summary

This article is about the terminological features of the "financial mechanism" definition. Particular attention was paid to the category of "mechanism": a classification of approaches to understanding this definition has been made , its essential characteristics have been singled out. The author named the key features of the financial mechanism , defined its basic components.

Ключові слова: механізм, фінансовий механізм, фінансовий інструмент, фінансовий важіль.

Keywords: mechanism, financial mechanism, financial instrument, financial lever

У сучасних умовах загострення конкурентної боротьби між усіма учасниками ринкових відносин особливого значення набуває пошук нових підходів до підвищення конкурентоспроможності економічних суб'єктів, шляхів активізації наявних у них ресурсів: ключовим завданням стає розробка дієвих механізмів розвитку. При цьому заходи, що сприяють досягненню акторами поставлених цілей, можуть мати різний генезис: вони можуть стосуватися економічних, соціальних, правових аспектів діяльності. Значуще місце серед цих механізмів розвитку займає фінансовий механізм: фінанси являють собою універсальний ресурс і можуть служити в якості необхідної бази позитивних процесів в різних сферах, а варіанти їх використання відрізняються значним різноманіттям, що істотно розширює можливості застосування механізму даного типу. У той же час використання фінансового механізму в практиці управління соціально-економічними об'єктами не можливо без розуміння суті даної категорії, виявлення його ключових складових.

Термін механізм можна вважати досить універсальним: він міцно закріпився в різних галузях знання, активно використовується в різноманітних дисциплінах. Так, в біології здійснюються дослідження механізмів регенерації, в лінгвістиці - механізмів мовного впливу, в соціології - механізмів соціологізування і т.д. У загальному вигляді під механізмом ( грец. μηχανή mechan e - машина) розуміється спосіб (алгоритм) регулювання (здійснення) будь-якого процесу або функції.

У суспільні науки поняття механізму прийшло з техніки, там цей термін позначав «сукупність здійснюють необхідні рухи тіл, рухливо пов'язаних і дотичних між собою; штучне поєднання твердих тіл, призначене для перетворення певного руху одного з них або декількох в необхідні рухи інших тіл »[10].

Незважаючи на те, що таке визначення не підходить для характеристики соціально-економічних механізмів, механізмів розвитку суспільних процесів, воно дозволяє виявити ряд найважливіших характеристик досліджуваного поняття:

- механізм включає в себе сукупність елементів, взаємопов'язаних і взаємодіючих один з одним в інтересах досягнення поставлених перед ним завдань (т. Е. Є сложноорганизованную систему);

- результат, отриманий в процесі застосування механізму, якісно відрізняється від тих зусиль, які були витрачені на його використання (наприклад, використання важеля дозволяє переміщати важкі об'єкти, прикладаючи при цьому незначна кількість зусиль);

- механізм призначений для досягнення певної мети (функціонал будь-якого механізму обмежений: він робить заздалегідь задану послідовність дій, а підсумок його використання передбачуваний і очікуємо);

крім того, за аналогією з традиційним розумінням розглянутого терміна можна виділити деякі властивості, здатні підвищити ефективність використання механізмів в різних сферах:

- мінімально можливе число елементів, що входять в структуру механізму (що дозволяє знизити ймовірність досягнення результату, що відрізняється від запланованого, або відмови самого механізму);

- простота використання механізму (користувач може не розуміти пристрої і принципу дії механізму, але, знаючи порядок дій його активації, бути здатним успішно його експлуатувати);

- здатність механізму до самоорганізації та самовдосконалення (механізм повинен продовжувати функціонувати навіть у разі припинення регулюючих впливів з боку керівників суб'єктів - ініціаторів формування механізму).

В обіг економічної науки термін «механізм» був введений в другій половині 60-х років ХХ століття [7]. В даний час в літературі можна зустріти безліч визначень даної категорії.

Так, саме механізм часто називають двигуном розвитку, ототожнюючи його з одним з найважливіших ресурсів економічної системи. Наприклад, А.Ю. Чаленко розуміє під механізмом «сукупність ресурсів економічного процесу і способів їх з'єднання» [18]. У подібному трактуванні акцент робиться на здатність механізму активувати позитивні перетворення, виступаючи своєрідним каталізатором, забезпечувати реалізацію поставлених перед системою завдань.

Відповідно до ще однієї популярної в науковій літературі трактуванням поняття «механізм» використовується для позначення системи регуляторів розвитку, тобто використання механізму в контексті даного підходу має на увазі реалізацію процесів управління системою. Прикладами використання такого формулювання можуть бути такі визначення:

- господарський механізм є «систему взаємопов'язаних, взаємообумовлених форм і методів управління суспільним виробництвом і його структурними складовими частинами» [20];

- економічний механізм - це «сукупність методів і засобів впливу на економічні процеси, їх регулювання» [15];

- економічним механізмом називається «система економічних важелів і інструментів, взаємозалежне і взаимообусловленное поєднання конкретних економічних регуляторів» [16].

Як і більшість сложноорганізованних соціально-економічних категорій механізм може бути сприйнятий як набору найпростіших елементів, що знаходяться в тісному взаємозв'язку і постійно взаємодіють один з одним. Зокрема, Л.І. Абалкін визначає механізм як «складнострукурованих об'єкт, серед компонентів якого можна виділити форми організації суспільного виробництва (поділ праці, спеціалізація виробництва, його розміщення та інші, за допомогою удосконалення яких суспільство впливає на розвиток продуктивних сил і забезпечує підвищення ефективності їх використання); форми господарських зв'язків, завдяки яким здійснюється своєрідний "обмін речовин" в економіці, в тому числі оборот засобів виробництва, фінансово-кредитні відносини та ін .; структуру, форми і методи планування і господарського керівництва, в складі яких одночасно з економічними можуть бути виділені також правові та соціально-психологічні форми і методи; сукупність економічних важелів і стимулів впливу на виробництво і учасників господарської діяльності, за допомогою яких забезпечується узгодження і стимулювання господарської діяльності »[1]. Таким чином, в рамках даного підходу механізм являє собою «сукупність економічних методів, способів, форм, інструментів, важелів впливу на економічні відносини і процеси» [6]. Взагалі, структура механізму (характеристика якої знайшла відображення в даному підході) є досить складною і неоднозначною категорією. У числі елементів, що становлять механізм, різними дослідниками називаються: стимули, важелі, мету, функціональні підсистеми, підсистеми забезпечення та ін. [13, 14, 19]

Ще один підхід до трактування категорії «механізм» сформувався в теорії економічних механізмів, яка представляє собою галузь економіки, що досліджує можливість створення системи взаємодій між економічними агентами, які прагнуть отримати максимальний ефект від своєї діяльності. Дане наукове напрямок тісно пов'язане з теорією ігор (в рамках якої розглядаються економічні системи з заданими параметрами функціонування і аналізується діяльність суб'єктів, вимушених взаємодіяти один з одним в умовах, що задаються такими системами). Під механізмом тут розуміється форма гри (гра - опис того, як можуть діяти гравці (економічні суб'єкти) і до чого призведе будь-який набір дій) [5, 8]. Схоже визначення: «механізм - специфічна сукупність елементів, станів і процесів, розташованих в даній послідовності, що знаходяться в певних зв'язках, відносинах і визначають порядок якого-небудь виду діяльності» [11]. По суті, механізм в даному випадку є певний алгоритм, послідовність кроків (правила гри), яка характеризує протікають процеси. Прикладів використання терміна «механізм» саме в такому значенні на практиці можна зустріти досить багато: механізм голосування, механізм реструктуризації, механізм конкуренції і т.п.

Можна зробити висновок, що поняття «механізм» володіє значною кількістю дефініцій:

Малюнок 1 - Класифікація підходів до визначення терміна «механізм»

Визначення механізму як сложноорганизованной системи елементів не дозволяє відрізнити досліджувану категорію від інших комплексних побудов, також включають в себе окремі складові (таке трактування не здатна виявити основні характеристики терміна), а позначення (перерахування) елементів в найбільшою мірою відповідає інтересам аналізу структури механізму (але не його сутності). Відповідно, такий підхід до розуміння механізму не можна назвати вдалим (хоча він і враховує такі важливі властивості механізму як структурованість і многокомпонентность).

Аналогічним недоліком володіє і трактування механізму як ресурсу (бази) розвитку (реалізації процесу). Дане визначення, виділяючи одне з властивостей механізму (важливість його застосування для отримання бажаного результату), не дозволяє зрозуміти, чим механізм відрізняється від ресурсу (системи ресурсів), яке з понять ширше, як вони корелюють один з одним.

Зіставляючи підходи, які розглядають механізм як систему регуляторів розвитку і як алгоритм (опис) послідовності дій, можна зробити висновок, що в першому випадку поняття використовується для характеристики управління процесом, а в другому - для характеристики самого процесу. В принципі, особливого протиріччя між даними трактуваннями немає: теорія економічних механізмів концентрує увагу на описі того, що відбувається (як воно повинно відбуватися), тобто подібне сприйняття терміна більшою мірою відповідає інтересам аналітичних підходів у вивченні економічних механізмів; в свою чергу, при ототожненні механізму зі способом управління упор в дослідженні робиться на те, що потрібно зробити, щоб те, що відбувається відповідало бажаним параметрами (як воно повинно відбуватися), така концепція носить скоріше практичний (визначаються параметри необхідного впливу), ніж описовий характер.

Виходячи з вищесказаного, під терміном «механізм» можна розуміти ієрархічну сложноорганизованную систему методів, інструментів, важелів, які впливають на процеси в інтересах якісного вдосконалення рівня їх здійснення.

Фінансовий механізм являє собою окремий випадок механізму, що сприяє ефективному здійсненню соціально-економічного процесу і базується при цьому на використанні фінансових інструментів і важелів розвитку. Свій внесок у вивчення даної категорії внесли багато зарубіжних і вітчизняних дослідників, такі як А. Пігу, А. Маршалл, Ф. Найт, Й. Шумептер, В.Г. Базарова, В.П. Іваницький, А.Ю. Козак, С.А. Мухін, В.М. Родіонова, М.В. Романовський, В.К. Сенчагов, В.П. Саморуха, М.А. Федотов, М.Г. Лапуста і багато інших.

Якщо розглянути визначення фінансового механізму, представлені в науковій та навчальній літературі, то можна переконатися, що вони не суперечать раніше поданої трактуванні такої категорії як «механізм», роблячи тим не менш акцент на специфічній природі використовуються в рамках даного типу механізму інструментів. Велика частина визначень базується на позначенні таких обов'язкових характеристик фінансового механізму як:

- системність (що має на увазі наявність у складі фінансового механізму значної кількості складових його елементів, взаємопов'язаних і активно взаємодіють один з одним в процесі його застосування);

- орієнтація на позитивний результат (очікуваним підсумком застосування фінансового механізму є отримання ефекту (економічного, соціального, бюджетного і т.п.), який буде значно перевищувати ті результати, які будуть досягнуті в умовах відмови від використання даного механізму);

- вплив на фінансові аспекти діяльності об'єкта (сферою докладання такого типу механізму є відносини, так чи інакше пов'язані з накопиченням і витрачанням фондів грошових коштів).

Таким чином, найчастіше фінансовий механізм представлений у вигляді сукупності регуляторів здійснення фінансових процесів в інтересах сприяння розвитку соціально-економічного комплексу (або окремих його частин). Фінансовий механізм може розумітися як «система встановлених державою форм, видів і методів організації фінансових відносин» [3]; як «сукупність форм і методів, інструментів і важелів формування і використання фондів фінансових ресурсів з метою забезпечення різноманітних потреб держави, господарюючих суб'єктів і населення» [2], «частина господарського механізму, який являє собою систему фінансових відносин з використанням методів та інструментів формування і розподілу фінансових ресурсів, що функціонує з певною метою »[12].

Підходи до визначення складових фінансового механізму також не відрізняються достатньою варіативністю: більшість авторів [4, 9, 17] включають в його склад

- фінансові методи (такі, наприклад, як фінансовий облік, аналіз, планування, прогнозування і т.д.),

- фінансові важелі (набори дій, які застосовуються при використанні кожного з методів, наприклад, курси валют, процентна ставка, ціни),

- фінансові інструменти (які звертаються над ринком фінансові документи, за допомогою які здійснюються операції на фінансовому ринку, до їх числа відносяться цінні папери, гроші, опціони і т.д.),

- нормативно-правове забезпечення (закони, укази, постанови, нормативи, що стосуються фінансової сфери),

- інформаційне забезпечення (дані про ціни, тарифи, банках та інших складових фінансового ринку).

Очевидно, що універсальний підхід до визначення характеристик кожної з цих складових для вирішення конкретної проблеми запропонований бути не може: ефективно діючий механізм повинен розроблятися виходячи з ситуації, що склалася, характеру наявних перешкод соціально-економічного розвитку, специфіки поставлених цілей. У той же самий час без розуміння суті самої категорії «фінансовий механізм», без знання змісту і загальних особливостей всіх його складових жоден суб'єкт керування не розробить дієвий комплекс заходів, що сприяють досягненню поставлених цілей шляхом регулювання здійснення фінансових процесів.

Підводячи підсумок проведеному дослідженню, можна зробити висновок, що будь-який соціально-економічний механізм в загальному вигляді являє собою ієрархічну сложноорганизованную систему методів, інструментів, важелів, які впливають на процеси в інтересах якісного вдосконалення рівня їх здійснення, при цьому характерною рисою фінансового механізму є сфера його застосування - відносини, так чи інакше пов'язані з накопиченням і витрачанням фондів грошових коштів.

бібліографічний список

1. Абалкін Л.І. Вибрані праці. У 4-х тт. Т. ІІ. На шляху до реформи. Господарський Механізм розвинення соціалістичного Суспільства. Новий тип економічного мислення. Перебудова: шляхи та проблеми. М.: Економіка. 2000.
2. Дробозина Л.Л. Фінансова система. М.: ЮНИТИ, 2004.
3. Дугушова В.В., Бабкіна О.В. Фінансовий Механізм в системе управління фінансами // Економіка і соціум. 2017. №1. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://iupr.ru/domains_data/files/zurnal_32/Dugushova%20V.V. (Osnovnoy% 20razdel.pdf
4. Захаров А.В. Теорія ігор в суспільних науках [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.polit-econ.ru/zakharov/teaching/game_theory.pdf
5. Іванова С.Л. Поняття і структура економічного механізму підприємства [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://be5.biz/ekonomika1/r2010/00650.htm
6. Івасенко А.Г. Багатоаспектність поняття «механізм» фінансової підтримки функціонування і розвитку сільськогосподарських організацій в умовах модернізації // Теорія і практика суспільного розвитку. 2011. №3. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://teoria-practica.ru/-3-2011/ekonomika/ivasenko.pdf
7. Ізмалков С.Б., Сонін К.І., Юдкевич М.М. Теорія економічних механізмів [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://institutiones.com/theories/259--2007-1.html
8. Казанська А.Ю. Фінанси і кредит: Навчально-методичний посібник для самопідготовки до практичних занять (в питаннях і відповідях). Таганрог: ПФУ, 2007. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.aup.ru/books/m177/
9. Конспект лекцій з дисципліни «Деталі машин та основи конструювання» [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://files.lib.sfu-kras.ru/ebibl/umkd/Kosolapova/u_lectures.pdf
10. Креймер Н.А. Зміст економічного механізму відновлення і розвитку технічного потенціалу сільськогосподарських підприємств // Науковий журнал КубГАУ. 2004. №6. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://ej.kubagro.ru/a/viewaut.asp?id=50
11. Курилов К.Ю. Фінансовий механізм, його зміст і основні компоненти // Вісник волзького університету ім. В.Н. Татіщева. 2011. № 24. С. 146-152.
12. Москаленко В.П. Економічний механізм підвищення ефективності виробництва на підприємстві. М .: Машинобудування, 1982.
13. Павлова Л. Н. Фінанси підприємств: Підручник для вузів. М .: Фінанси, ЮНИТИ, 1998..
14. Райзберг Б.А., Лозовський Л.Ш., Стародубцева Є.Б. Сучасний економічний словник. М .: ИНФРА-М, 2010 року.
15. Словник термінів біржовиків. ru [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://birzhevik.ru/tesaurus/221/12065/
16. Чаленко А.Ю. Про невизначеності терміну «механізм» в економічних дослідженнях [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://kapital-rus.ru/articles/article/176697
17. Шипунова О.В. Поняття і структура економічного механізму підприємства [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.rusnauka.com/16_ADEN_2010/Economics/63511.doc.htm
18. Економічний словник [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://abc.informbureau.com/html/oicssenoaaiiue_iaoaieci.html
19. Глущенко В.В., Чехунов В.Н. Фінанси: Учеб. допомога. Харків: Вид-во Ун-ту внутр. справ. 2000.
20. Хольнова Є.Г. Складові фінансового механізму вітчизняного банківського менеджменту // Фінанси і кредит. 2008. №28 (316). С. 2-9.