Кредитні ризики та шляхи їх зниження
Шовковий Н.В.
Магістрант Інституту бізнесу і права, Санкт-Петербург
Науковий керівник: д.е.н., проф. Василенок В.Л.
Кредитні ризики та шляхи їх зниження
Сучасний бізнес неможливий без ризику. Ризик - це зворотний бік свободи підприємництва. З розвитком ринкових відносин в нашій країні посилюється конкуренція, розширюються можливості діяльності. Що б досягти успіху в своїй справі, потрібні оригінальні рішення і дії. Потрібен постійний творчий пошук, потрібна мобільність і готовність до впровадження всіх можливих технічних і технологічних нововведень, а це неминуче пов'язане з ризиком.Будь-яка діяльність, якою б вона не була, і саме життя містять в собі певну частку ризику і випадковості самого різного характеру. Будь-яка економічна діяльність піддається невизначеності, пов'язаної зі змінами обстановки на ринках, тобто значною мірою з поведінкою інших господарюючих суб'єктів, їх очікуваннями і їх рішеннями.
Ризик являє елемент невизначеності, який може відбитися на діяльності того чи іншого господарюючого суб'єкта або на проведення будь-якої економічної операції. Ось і банк не може працювати без ризику. А оскільки метою діяльності банку є отримання максимального прибутку, він повинен приділяти велику увагу здійсненню своїх операцій при мінімально можливих ризиках. Щоб уникнути банкрутства її ліквідація, для досягнення і збереження стійкого становища на ринку банківських послуг банкам необхідно шукати і застосовувати ефективні методи та інструменти управління цими ризиками.
Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку.
У той же час дані операції знову-таки пов'язані з кредитними ризиками, яким піддаються банки. Тому особливої уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчить про те, що основною причиною стало низька якість активів. Кредитний ризик - непогашення позичальником основного боргу і відсотків по кредиту, ризик процентних ставок і т.д. Уникнути кредитного ризику дозволяє ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль фінансового стану позичальника, його здатністю (і готовністю) погасити кредит. Виконання всіх цих умов гарантує успішне проведення найважливішою банківської операції - надання кредитів.
Успіх діяльності комерційного банку залежить від того, наскільки ефективно він використовує наявні кошти, вкладаючи їх в різні активи. Найбільш поширеним шляхом використання банківських ресурсів є надання кредитів. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчить про те, що основною причиною банкрутств стало низька якість активів (зазвичай кредитів). Таким чином, прийняття кредитних ризиків - основа банківської справи, а управління ними традиційного вважалося головною проблемою теорії і практики банківського менеджменту.
Кредитний ризик може бути визначений як невпевненість кредитора в тому, що боржник буде в змозі і збереже наміри виконати свої зобов'язання відповідно до термінів і умов кредитної угоди.
Цей стан може бути викликано:
- по-перше, нездатністю боржника створити адекватний майбутній грошовий потік у зв'язку з непередбаченими несприятливими змінами в діловому, економічному та / або політичному оточенні, в якому оперує позичальник;
- по-друге, невпевненістю в майбутній вартості та якості (ліквідності та можливості продажу на ринку) застави під кредит;
- по-третє, падінням ділової репутації позичальника.
У банківській діяльності слід відрізняти рівні кредитного ризику:
- кредитний ризик за окремою угодою - імовірність збитків від невиконання позичальником конкретної кредитної угоди,
- кредитний ризик усього портфеля - величина ризиків за всіма угодами кредитного портфеля.
Відповідно для кожного рівня використовуються різні методи оцінки ризику і методи управління ним.
Величина кредитного ризику - сума, яка може бути втрачена при несплаті або простроченні виплати заборгованості. Максимальний потенційний збиток - це повна сума заборгованості у випадку її невиплати клієнтом. Прострочені платежі не приводять до прямих збитків, а виникають непрямі збитки, які представляють собою витрати по відсотках (через необхідність фінансувати дебіторів протягом більш тривалого часу, ніж необхідно) чи втрату відсотків, які можна було б отримати, якби гроші були повернуті раніше і поміщені на депозит.
Схильність кредитному ризику існує протягом усього строку дії кредитного договору. При поданні кредиту ризик виникає з моменту продажу і залишається до моменту отримання зворотного платежу.
Удосконалення кредитної політики комерційного банку.
Одним з організаційних заходів, спрямованих на поліпшення якості перевірки кредитоспроможності позичальника, може бути кредитна оцінка. Складання даного документа допоможе кредитному інспекторові систематизувати наявні у нього відомості і викласти їх в стислому і повному вигляді для подання керівництву.
Кредитний комітет, який власне, і приймає рішення про видачу кредиту, маючи такий документ, може краще оцінити перспективність даної угоди, оскільки вся необхідна інформація по кредиту зібрана в одному місці і в зручному для сприйняття вигляді. Відпадає необхідність ворушити кіпи фінансових звітів, довідок, висновків та інших документів.
Робота зі складання кредитної оцінки проводиться таким чином: в процесі перевірки заявки клієнта на надання кредиту проводиться оцінка його кредитоспроможності, перспективності проекту, що кредитується, якості та достатності забезпечення. Кредитний інспектор отримує необхідні матеріали від клієнта, від підприємств і банків які раніше взаємодіяли з ним, вивчає бізнес-план, на реалізацію якого запитують кредит, відвідує позичальника з метою:
- переконатися в правильності інформації, наявної в бізнес-плані;
- отримати необхідну інформацію, яка потрібна для оцінки кредиту та не включена в бізнес-план;
- оцінити життєздатність бізнес-плану і особливо визначити здатність керівництва успішно здійснювати його;
- підрахувати активи пропонованого позичальника, особливо ті активи, які пропонується взяти як забезпечення на підставі середніх ринкових цін і за умови вимушеного продажу;
- запропонувати позичальникові прийняти такі умови, при яких він має найбільші шанси на позитивне рішення.
Після отримання всієї необхідної інформації складається кредитний огляд, в якому узагальнюються наявні факти і викладаються рекомендації та укладення кредитного інспектора.
У разі погіршення фінансового стану позичальника, може опинитися під загрозою повернення позики. Виявивши такого позичальника, необхідно вжити екстрених заходів до недопущення погіршення кредитного портфеля банку. Реалізація заставного майна є крайнім заходом. Тому доцільно провести оцінку фінансового стану позичальника та порекомендувати йому заходи щодо його поліпшення.
Оцінку фінансового стану підприємства доцільно проводити в розрізі статей балансу, що впливають на показники кредитоспроможності підприємства.
Якщо намітилася тенденція до погіршення показників кредитоспроможності підприємства, то йому слід докласти зусиль до недопущення показників кредитоспроможності. Такими заходами повинні стати:
- вдосконалення організації розрахунків з дебіторами і кредиторами з метою недопущення випереджаючого зростання кредиторської заборгованості над дебіторською;
- скорочення витрат на основні засоби та збільшення витрат на формування оборотних коштів;
- скорочення розміру оборотних коштів в запасах і витратах.
Таким чином, виконання зазначених заходів допоможе позичальнику досягти більш високих фінансових показників, що дозволить йому надалі ефективніше користуватися банківським кредитом.
Розглянувши шляхи підвищення кредитоспроможності позичальника, необхідно розглянути роботу з проблемними кредитами, оскільки досвід роботи показує, що процес кредитування не обмежується оцінкою кредитоспроможності позичальника.
Збірник наукових статей
« Росія на шляху виходу з економічної кризи »,
СПб .: Інститут бізнесу і права 2010 © Інститут бізнесу і права з 1994 року