Банківське кредитування
- Поняття банківського кредитування
- Банківський кредит
- Суб'єкти банківського кредитування
- Об'єкти банківського кредитування
- позичковий відсоток
- Забезпечення в банківському кредитуванні
- Висновки
Автор: Андрій Нестеров ✔ 21.02.2018
Нестеров А.К. Банківське кредитування // Енциклопедія Нестеровим
Система банківського кредитування утворює спектр різноманітних послуг для клієнтів банків, в першу чергу, кредитні програми, що складають основу кредитних відносин, що реалізуються в різних видах і формах.
Поняття банківського кредитування
Банківське кредитування - це сукупність фінансово-кредитних відносин, в яких беруть участь кредитор і позичальник, що реалізуються у формі кредитно-розрахункових операцій на основі платності, терміновості і поворотності.
У сучасній економічній системі розвиток системи банківського кредитування відбувається в умовах інтенсифікації процесу надання позик.
Сучасні комерційні банки в рамках процесу кредитування використовують сукупність організаційно-економічних прийомів для надання позичок і забезпечення їх подальшого повернення.
Основні елементи банківського кредитування:
- Безпосередньо кредит, як особлива економічна категорія;
- Суб'єкти кредитування: кредитор і позичальник;
- Об'єкти кредитування: матеріальні цінності, поточні та капітальні витрати, покриття зобов'язань;
- Позичковий відсоток: оплата вартості позичених капіталу;
- Забезпечення кредитування - реальні умови повернення позики.
Банківський кредит
Банківський кредит є основною формою сучасного кредиту.
Кредит (лат. Creditum - позика від лат. Credere - довіряти) або кредитні відносини в науково-економічному сенсі - це такі угоди або промислові обертів, при яких одна сторона поступається іншій у власність будь-які цінності, на умовах повернення (тобто, кредит повинен бути повернений в майбутньому), платності (тобто, за користування кредитом буде взята плата - відсотки) і терміновості (тобто, так чи інакше встановлений термін повернення) [1].
Кредит це - економічна угода, при якій власник грошових коштів або майна надає їх позичальнику на умовах терміновості, зворотності і платності.
Кредит як економічна категорія являє собою певний вид суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості на умовах повернення [2]. Кредит може виступати в товарній і грошовій формах. У товарній формі він передбачає передачу в тимчасове користування вартості у вигляді конкретної речі, визначеної родовими ознаками. У сучасній економічній системі переважає грошова форма кредиту. Це означає, що кредит надається і погашається в грошовій формі. Участь грошей в кредитних відносинах не позбавляє їх специфічних рис і не перетворює кредит в економічну категорію "гроші". У кредитній угоді немає еквівалентного товарно-грошового обміну, а є передача вартості у тимчасове користування з умовою повернення через певний час і сплати відсотків за користування цією вартістю.
Повернення позиченої вартості, яку не можна скасувати волею одного з суб'єктів кредитної угоди, і являє гобой невід'ємну рису кредиту як економічної категорії. Сутність банківського кредитування у всьому різноманітті кредитних відносин визначається об'єктивними причинами існування кредиту в тій чи іншій суспільної інституції.
Кредит як особлива форма вартісних відносин виникає тоді, коли вартість, вивільнена в одного економічного суб'єкта, якийсь час не може вступити в новий відтворювальний цикл, використовуватися в господарських угодах. Завдяки кредиту ця вартість переходить до іншого суб'єкта, що відчуває тимчасову потребу в додаткових коштах, і таким чином продовжує функціонувати в рамках відтворювального процесу.
На думку автора даної статті, кредит являє собою відносини між кредитором і позичальником, при якому кредитор передає позичальникові гроші або речі, а позичальник зобов'язується в певний термін повернути таку ж суму грошей або рівну кількість речей того ж роду і якості. Принципи банківського кредитування
№
принцип
характеристика
1.
повернення
Повернення означає, що кредитні кошти, отримані позичальником у тимчасове користування, підлягають обов'язковому та своєчасному поверненню кредитору, власнику засобів.
2.
терміновість
Терміновість означає дотримання термінів повернення кредиту цілком і дотримання термінів платежів.
3.
дифференцированность
Диференціація кредитів означає, що кредити надається тільки тим, хто може отримати кредит і повернути його в строк.
4
забезпеченість
Надання позики має бути забезпечено майном позичальника.
5.
платність
Платність - необхідність сплатити користування кредитними коштами, тобто відсотки за кредит.
Додатковим принципом можна вважати принцип цільового призначення кредитів, що означає узгодження з кредитором цільового призначення і використання кредиту.
За характером або властивості забезпечення кредит буває або особистий, або заставний або речовий, реальний. У сучасній практиці банківського кредитування в якості форми забезпечення повернення кредиту застосовується поступка (цесія) вимог і передача прав власності. "Цессия - поступка позичальником (цедент) вимоги до третьої особи (дебіторська заборгованість) банку в якості забезпечення повернення кредиту. Договір цесії передбачає перехід до банку права отримання грошових коштів по уступленному вимогу" [3]. При перевищенні суми, що надійшла по уступленному вимогу, над сумою кредиту і нарахованими відсотками різниця між ними повертається цеденту.
При використанні в якості забезпечення повернення кредиту гарантій і поручительств майнову відповідальність за позичальника приймає на себе третя особа. Гарантії надаються у вигляді спеціального документа (гарантійного листа) або авалювання векселя. Як суб'єкт гарантує зобов'язання позичальника можуть виступати фінансово стійкі підприємства, спеціальні установи, що володіють засобами, банки.
"Ставлення, що виникає в силу кредиту між двома сторонами, становить боргове зобов'язання" [4]. Боргове зобов'язання виникає не тільки при позиці-позику, але і при будь-якому іншому кредитному обороті, наприклад, при купівлі-продажу товарів в кредит, при покупці нерухомості з відстрочкою платежу і т.п.
Кредитне звернення, після натуральної міни і грошового обігу, характеризує третю сходинку в зверненні цінностей, що свідчить про більш високий розвиток господарства.
Можна виділити наступні категорії кредитів, представлені на ринку Російської Федерації:
1. Кредити фізичним особам
1.1. Споживчі кредити: готівкою на будь-які потреби; видаються безготівковим переказом на оплату товарів / послуг; кредити з пластикових карт (кредитні картки, дебетові картки з овердрафтом, револьверні карти).
1.2. Кредити на придбання автомобілів з / без застави придбаних автомобілів (автокредит).
1.3. Кредити на навчання.
1.4. Іпотечні кредити:
1.4.1. Кредити на придбання нерухомості під заставу нерухомості, що купується;
1.4.2. Кредити на придбання нерухомості під заставу наявної нерухомості;
1.4.3. Кредити під заставу нерухомості.
2. Кредити юридичним особам.
3. Державний кредит.
У таблиці [5] наведено класифікацію банківського кредиту за різними критеріями.
Класифікація банківського кредиту
№
критерій класифікації
Вид банківської позички
1
За типом позичальників
Позики державним підприємствам
позики корпораціям
Позики малим виробничим структурам
Позики індивідуальним позичальникам
позики банкам
Інші позики (органи влади, міжнародні організації та ін.)
2
За галузевою ознакою
Позики промисловим підприємствам
Позики торговим організаціям
Позики сільськогосподарським підприємствам
споживчі позики
3
По термінах дії
На вимогу (онкольний)
Короткострокові позички
середньострокові позики
довгострокові позики
4
За графіком погашення
Позики з одноразовим погашенням
Позики з погашенням рівними платежами
Позики з погашенням періодичними платежами (щомісячно, щоквартально та ін.)
- з пільговим періодом
- без пільгового періоду
5
За призначенням
Позики на тимчасові потреби (фінансування поточних потреб в оборотному капіталі)
Позики для капітальних вкладень
6
щодо забезпечення
Незабезпечені (бланкові) позички
забезпечені позики
гарантовані позики
Позики з іншим забезпеченням (страхування)
7
За характером кругообігу коштів
сезонні кредити
Постійно поновлювані кредити (револьверні)
8
За способом надання
Цільові кредити
Кредити за овердрафтом
контокорентні кредити
9.
За сферою застосування
Кредити в сферу виробництва
Кредити в сферу обігу
10.
За розміром кредиту
Дрібний
середній
великий
11.
За ознакою платності кредиту
Позики з ринковою відсотковою ставкою
Позики з підвищеною відсотковою ставкою
Позики з пільговою процентною ставкою
12.
За способом погашення основного боргу
Погашаються одноразовим внеском
Погашаються в розстрочку
13.
За способом стягнення позичкового відсотка
Відсоток виплачується в момент погашення
Відсоток виплачується рівномірними внесками
Відсоток виплачується нерівномірними внесками
14.
За ознакою цільового призначення
Кредит загального характеру
цільовий кредит
Кредитні відносини закріплюються в кредитному договорі.
Кредитний договір - це письмова угода між комерційним банком і позичальником, за яким комерційний банк зобов'язується надати кредит на узгоджену суму, певний термін і за встановлену плату, а позичальник зобов'язується використовувати кредит відповідно до його призначення та повернути видану банком позику, а також виконати всі умови договору [6].
Є такі безумовні принципи банківського кредитування:
- принцип терміновості (кредит дається на однозначно певний термін);
- принцип зворотності (у погоджений термін вся сума кредиту повинна бути повернена повністю);
- принцип платності (за право користування кредитом позичальник повинен заплатити обумовлену суму відсотків). Перераховані 3 принципу в Законі "Про банки і банківську діяльність" (ст. 1) названі умовами;
- принцип підпорядкування кредитної угоди нормам законодавства та банківським правилам (зокрема, обов'язковий кредитний договір / угода в письмовій формі, що не суперечить закону і нормативних актів ЦБ РФ);
- принцип незмінності умов банківського кредитування (положень кредитного договору / угоди). Якщо вони змінюються, то це повинно робитися відповідно до правил, сформульованих в самому кредитному договорі / угоді або в спеціальному додатку до нього;
- принцип взаємовигідності кредитної угоди (її умови повинні адекватно враховувати комерційні інтереси і можливості обох сторін).
В особливу групу принципів слід виділити поширені правила банківського кредитування, які використовуються, якщо така воля сторін, виражена в кредитному договорі, і не повинні застосовуватися, якщо не включені в такий договір (не безумовні принципи):
- принцип цільового використання кредиту, що означає узгодження з кредитором цільового призначення і використання кредиту;
- принцип забезпеченого банківського кредитування (кредит може бути забезпечений повністю, частково або не забезпечений зовсім).
Суб'єкти банківського кредитування
Суб'єктами банківського кредитування виступають кредитор і позичальник. Кредитори надають свій капітал у вигляді позики в розпорядження позичальника, а позичальник отримує цю позику на певний термін з наступним поверненням.
Кредиторами є фінансово-кредитні організації, які акумулюють і мобілізують грошовий капітал, тимчасово вивільняється в процесі кругообігу фондів, і надають у тимчасове користування тим, хто потребує додаткового капіталу. Комерційні банки обмежені державою у видачі кредитів. Обмеження накладаються нормою обов'язкового резерву і коефіцієнтом усереднення. Банк може видати кредит, записавши на рахунок одержувача кредиту суму набагато більшу, ніж зберігається в центральному банку як резерв банку. Таким чином, з дозволу держави, комерційні банки беруть участь в процесі створення грошової маси.
Надання банком грошових коштів позичальникам здійснюється в наступному порядку
В рамках системи банківського кредитування позичальниками можуть виступати підприємства будь-яких типів, незалежно від форми власності, та фізичні особи. Виступаючи кредиторами, банки відбирають тих потенційних позичальників, які відповідають критеріям видачі кредиту. Класифікувати позичальників можна за кількома ознаками.
1. Тип позичальника
- великі і середні підприємства;
- малі підприємства та індивідуальні підприємці;
- фізичні особи;
2. Рівень платоспроможності
- стабільний, тобто постійний дохід клієнта дозволяють йому без труднощів виплачувати кредит;
- нестабільний, тобто клієнт має мінливий дохід або "сірий" дохід, в таких випадках потрібне додаткове поручительство і підвищення ставки за кредит в якості компенсації ризику;
- неплатоспроможний, тобто, взявши кредит, клієнт не зможе виплачувати кредит і відсотки по ньому.
Для фізичних осіб вжито додаткових ознаки, що дозволяють більш повно оцінити і об'єктивно охарактеризувати позичальника:
- "Вік" - простий ознака, може приймати значення в інтервалі від 20 до 100.
- "Власність" - складний ознака. Видами власності можуть бути будинок, квартира, автомобіль та ін. Оскільки позичальник може володіти декількома видами власності, то дана ознака може мати як кілька станів, так і жодного.
- "Дохід" - простий ознака. Як значення цієї ознаки прийнято ставлення щомісячного доходу позичальника до запитуваного кредиту, в процентах. Таким чином, ознака "дохід" може приймати значення в інтервалі від 0 до 100 відсотків від запрошуваного кредиту.
- "Перебував під слідством" - простий ознака, "Так", "Ні".
- "Має поручителів" - простий ознака, "Так", "Ні".
- "Має вищу освіту" - простий ознака, "Так", "Ні".
На підставі цих ознак приймається підсумкове рішення по кредиту.
Залежно від розмірів підприємства клієнти діляться на три групи - індивідуальні підприємці і малі підприємства, середні і великі підприємства. Індивідуальні підприємці та малі підприємства швидше можуть відреагувати на потреби ринку, клієнта. Їх структура більш легка, що дає їм можливість швидше міняти напрямки своєї ділової активності, отримувати високий прибуток. Але вони зазвичай мають невеликий власний капітал, що призводить до банкрутства в умовах жорсткої конкуренції, якихось непередбачених змін політичного та економічного характеру. Великі підприємства, навпаки, більш інертні. Вони не реагують швидко на зміни в потребах ринку і конкретного споживача, не часто змінюють напрямок своєї ділової активності, але мають вагомий власний капітал і можуть пережити деякі несприятливі економічні ситуації. Середні підприємства займають проміжне положення.
Підприємства-позичальників також можна класифікувати за галузями (сільськогосподарські, промислові, комунальні, торговельні, сервісні) і цілям кредиту (промислові, на формування оборотних коштів, інвестиційні, сезонні, на усунення тимчасових фінансових труднощів, проміжні, на операції з цінними паперами, імпортні і експортні).
Об'єкти банківського кредитування
Об'єкти кредитування, будучи важливим елементом системи банківського кредитування, є безпосередньо то, на що видається конкретна позика, виступаючи, таким чином, предметом кредитної операції. Об'єкт банківського кредитування може мати матеріальну форму, або відображати матеріальний процес прямо або опосередковано. У разі, якщо об'єкт кредитування має матеріальну форму, наприклад, нерухомість, сировину, автомобіль і т.д., тобто виступає в якості відчутного об'єкта, то кредитор надає позичальникові позику на його придбання. Якщо об'єкт кредитування є прямим відображенням конкретного матеріального процесу, наприклад, коли у підприємства не вистачає власних коштів і виручки для здійснення поточних платежів, то кредитор надає позичальникові позика для забезпечення безперервного платіжного обороту. Якщо об'єкт кредитування опосередковано відображає матеріальний процес, наприклад, усунення наслідків стихійних лих, які не дозволяють підприємству відновити виробничий процес, то надається кредитором позика використовується позичальником для забезпечення самої можливості відновлення платіжного обороту.
позичковий відсоток
Основна стаття - позичковий відсоток
У банківському кредитуванні позичковий відсоток є платою, яка вноситься позичальником кредитору за право використання кредитних ресурсів.
Розмір позичкового відсотка вказується у вигляді ставки і вимірюється у відсотках. Нарахування позичкового відсотка проводиться за період дії права використання наданої позики.
Позичальник і ссудодатель мають на меті отримання певної вигоди, вступаючи в кредитні відносини в рамках банківського кредиту, різниця в тому, що для позичальника це вигода від використання позики, а для кредитора - дохід на надану вартість.
Забезпечення в банківському кредитуванні
Забезпечення в банківському кредитуванні створює реальні умови для повернення позичальником взятої у кредитора позики.
Забезпеченість позики виражається заставою. Запорукою називається майно або інші цінності, які віддаються позичальником для забезпечення позички. У разі неповернення позики позичальником, кредитор має повне право в задоволенні своєї вимоги з вартості застави.
Надання застави в якості забезпечення позики, як правило, скорочує ризик для кредитора, і, отже, зменшує ставку позичкового відсотка. Таким чином, забезпечення в банківському кредитуванні виступає умовою сталого кредитування, а позики можуть бути забезпеченими, гарантованими, незабезпеченими або мати інше забезпечення, наприклад, страхування.
В сучасних умовах підходи до забезпечення позики істотно відрізняються, так як матеріальне забезпечення позичальника не завжди означає повернення позики, і, навпаки, нематеріальні фактори можуть сприяти повному поверненню позички. До таких факторів відносять фінансову репутацію, кредитну культуру, кредитну історію, довіру з боку кредитора і ін. Таким чином, можливість видачі матеріально незабезпечених кредитів з'являється в тому випадку, коли має місце високий рівень організації банківського кредитування на стороні кредитора, а позичальник користується його високим довірою.
У зв'язку з цим величезне значення набуває оцінка кредитоспроможності позичальника, яка є одним з етапів кредитного процесу. "Кредитоспроможність клієнта комерційного банку - здатність позичальника повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом і відсотками)" [8]. Рівень кредитоспроможності клієнта визначає ступінь ризику банку при видачі позики конкретному позичальнику.
"Оцінка кредитоспроможності являє собою оцінку банком фінансового стану потенційного позичальника з точки зору можливості і доцільності надання йому кредиту і визначає ймовірність його своєчасного повернення в майбутньому" [9]. Основна мета оцінки документів на отримання кредиту - визначити здатність і готовність позичальника повернути необхідну позику у встановлений термін і в повному обсязі.
Висновки
Банківське кредитування є сьогодні основною формою надання грошових коштів за певний відсоток, що стягується за використання грошових коштів, однією з основних форм кредитування є споживчий кредит. Кредитні відносини закріплюються кредитним договором, який забезпечує як права кредитора, так і позичальника.
Елементами банківського кредитування виступають безпосередньо кредит, який є позичає капіталом, суб'єкти кредитування, тобто кредитор і позичальник, об'єкти кредитування, позичковий відсоток і забезпечення кредитування. Об'єктами кредитування виступають будь-які матеріальні цінності або витрати. Позичковий відсоток стягується кредитором за надання права використання позичених капіталу. Забезпечення в банківському кредитуванні передбачає створення таких умов, при яких можливе повернення позики.
Ставлення, що виникає в силу кредиту між двома суб'єктами кредитування, становить боргове зобов'язання, предметом якого є безпосередній об'єкт кредитування.
Однією з основних засад кредитної системи є позичковий відсоток, який є за своєю суттю платою за право користування позиковим капіталом і являє собою особливий вид додаткової вартості.
Забезпечення кредитування є сукупністю організаційних, матеріальних і фінансових можливостей для створення реальних умов повернення позичальником взятої у кредитора позики, чия забезпеченість виражається заставою. У зв'язку з цим величезне значення набуває оцінка кредитоспроможності позичальника, яка дозволяє банку прийняти рішення про можливість надання позики.
література
- Банківська справа. / Під ред. Я.Е. Чернишової. - М .: Юніті-Дана, 2013.
- Банківська справа. / Під ред. Г.Г. Коробової. - М .: Економіст, 2012.
- Свиридов О.Ю. Фінанси, грошовий обіг, кредит. - Ростов-на-Дону: Фенікс, 2011 року.
- Кучковская В.О. Банківська справа-М .: Прогрес, 2012.
- Ключников І.К., Молчанова О. А., Ключников О. І. Кредит і банки. - М .: Фінанси і статистика, 2013.
- Челнаков В.А. Банки і банківські операції. - М .: Инфра-М, 2013.
- Самсонова Р.Г. Фінанси і кредит - М .: Проспект, 2012
- Бочарова І. В. Аналіз і оцінка кредитоспроможності позичальника. - М .: КНОРУС, 2011 року.
- Ендовицкий Д.А., Бочарова І. В. Аналіз і оцінка кредитоспроможності позичальника. - КноРус, 2010 року.
Дивіться також