Виписка по розрахунковому рахунку

1. Виписка з розрахункового рахунку - для чого необхідна
2. особливості виписки
3. Отримання виписки по розрахунковому рахунку

Будь-які організації або підприємства зобов'язані формувати документацію з усіма грошовими документами. Одним з основних є банківська виписка по розрахунковому рахунку. У тому випадку, якщо у податкової служби виникають питання з приводу фінансових операцій, однією зі сторін яких була організація, співробітники відомства зажадають надати даний документ.

Виписка з розрахункового рахунку - для чого необхідна

Виписка з розрахункового банківського рахунку є грошовий документ, який надає співробітник кредитної організації представнику компанії. Він необхідний для того, щоб відобразити прихід, а також витрата фінансів як поточному, так і на розрахунковому рахунку.

Документ може надаватися клієнту як після проведення певної операції, так і за особистим запитом.

Даний документ не має законодавчо закріплену форму. Тому якщо ви вирішите перевірити правильність його оформлення, Ви можете знайти в інтернеті бланк або зразок і порівняти отриману виписку з ним.

Для того щоб уникнути проблем при податковій перевірці, економісти радять, при замовленні банківської виписки по розрахунковому рахунку вимагати її надання в 2 примірниках.

Перший необхідний для самої організації, друга - для контрагента по угоді.

Також вона може знадобитися:

• Для занесення в бухгалтерський звіт. Таким чином, в кінці звітного періоду ви зможете переглянути повноцінний фінансовий баланс, в яких будуть докладно відображені всі доходи і витрати компанії;
• Маючи на руках цю виписку, ви зможете регулювати розподіл фінансових коштів;
• Нерідко для підтвердження власної платоспроможності, керівнику підприємства потрібно надати виписку з розрахункового рахунку, наприклад, для оформлення візового документа;
• Документ може зажадати судові органи влади, а також Управління Федеральної Податкової Служби.

особливості виписки

Документ може бути надано керівництву організації як за певний проміжок часу, так і відправлятися періодично у вигляді звіту за фінансовими операціями.

Варто зазначити, що до документа співробітник банківської організації обов'язково прикладає обов'язковий перелік бланків, до яких відносяться:

• Платіжне доручення;
• Розрахунковий і грошовий чеки;
• Платіжні вимоги;
• Оголошення про внесення готівки фінансових коштів.

Також до виписки можуть бути прикріплені документи, які були самою організацією, а також документація від контрагентів, які брали участь у фінансових операціях.

Формування виписки з банківського розрахунковому рахунку в кожної кредитної організації ведеться по-різному.

При цьому існують характеристики, які обов'язкові до врахування. До них відносяться:

• Реєстраційний номер банківського розрахункового рахунку. Він складається з 20 цифр;
• Дата формування попереднього документа, а також його вихідний залишок;
• Реєстраційні номери документів і бланків, які підтверджують зарахування, а також списання фінансових коштів;
• Рахунок шифр кореспонденції відділу бухгалтерії банку. Саме через нього кодуються всі грошові операції, в яких брала участь організація;
• Загальна сума коштів по дебету і кредиту;
• Фінансові кошти, які є на розрахунковому рахунку на дату формування даного документа;

Інші документи, які є обов'язковими при надання виписки по розрахунковому рахунку, відправляються організації в протягом певного часу.

Отримання виписки по розрахунковому рахунку

Виписка може видаватися в електронному варіанті і роздрукованої на папері. Ви можете отримати її по електронній пошті або в відділенні банківської організації.

Нерідко при отриманні виписки по розрахунковому рахунку представник організації знаходить помилки. У більшості випадків це відбувається з вини самої організації, яка не сповістила про внесення поправок в бухгалтерський облік. Таким чином, фінансові кошти необхідно перевести на рахунок 63 «Розрахунки за претензіями».

Тільки в тому випадку, якщо головний бухгалтер сповістив кредитну організацію про зміни в документації, нові дані будуть виправлені і в інформації банку.

Після отримання виписки, необхідно проводити перевірку разом з обробкою інформації даного документа в день передачі:

• В першу чергу необхідно перевірити кількість наданих документів в додатку, де містяться підстави для проведення фінансових операцій між сторонами;
• Правильність усіх розрахунків у виписці по розрахунковому рахунку, а також у доданих документах. Таким чином, фахівець може виявити зайві нарахування грошей або недосдачу.
• Якщо така ситуація все ж сталося, про це необхідно повідомити співробітнику банку, який обслуговував Вас;

Після цього необхідно проставити коди бухгалтерських рахунків з 51, а саме «Розрахунковий рахунок». Для цього в банківській виписці існують спеціальні поля. Також проставте в усіх документах порядкові номери відображення їх у виписці.