Банкрутство: стаття, відповідальність, ознаки, поняття, кваліфікація

1. Ознаки та поняття банкрутства
2. Злочини, пов'язані з ним
3. види
4. Історія
5. Кваліфікація
6. Відповідальність при банкрутстві
7. субсидіарна
8. учасників злочину

Створюючи бізнес-проект, будь-який підприємець, за винятком самого початку мають шахрайський умисел суб'єктів, планує отримання прибутку від його реалізації, грунтуючись в своїх розрахунках на доступній інформації про ринковому середовищі. Недостовірні дані про основні складові успіху, таких як сировина, споживач або конкуренти, можуть стати причиною неефективного функціонування об'єкта підприємництва. Адже вони принесуть власникові або засновникам не доход, а збитки, що знижують питому вагу оборотних активів по відношенню до пасиву і призводять до неплатоспроможності. Втративши здатність платити за рахунками, комерційна структура стає неспроможною і змушена заявляти про своє банкрутство.

Ознаки та поняття банкрутства

Аналізуючи будь-яку структуру, основною метою якої є отримання прибутку від своєї діяльності, слід приділяти увагу сукупності ознак, що свідчить про нестійкому фінансовому стані організації. До показових симптомів економічного «нездужання» бізнесу відносяться:

• існування неоплачених боргів перед постачальниками, посередниками, органами державної влади та регулювання, а також найманим персоналом;
• тривалість періоду існування неоплаченого боргу, незалежно від того, хто є кредитором, що перевищує один квартал з моменту необхідності його сплати;
• розмір боргу організації перед позикодавцем або іншим контрагентом, перед яким утворилися зобов'язання, перевищує 100 тис. рублів.

Поєднання перерахованих ознак, дозволяє судити про необхідність ліквідації комерційної бізнес-структури та оголошенні її банкрутом.

Під банкрутством підприємця розуміється неможливість виконання ним, прийнятих на себе в силу виконуваної діяльності або для інших цілей, зобов'язань, яка констатована арбітражним органом правосуддя після проведення аудиторської перевірки фінансового стану і спроби оздоровлення фірми, за фактом звернення кредиторів або власника бізнесу. Заборгованість, для погашення якої активів і оборотних коштів підприємця не вистачило, вважається неможливою для витребування, якщо не буде доведено зловмисність дій власника організації-банкрута.

Злочини, пов'язані з ним

Потенційна можливість уникнути платежів за своїми борговими зобов'язаннями при банкрутстві бізнес-структури, є великою спокусою для підприємців, надаючи їм можливість списати взяті кредити і не оплачені податки, як неможливі для відшкодування, якщо арбітражна перевірка не виявить ознак неправомірних дій. Будь-які дії власника бізнесу або особи, яка керує ним, спрямовані на збагачення за рахунок приховування обов'язкових платежів в результаті банкрутства, носять злочинний характер, тяжкість якого залежить від доведеного збитку.

види

При єдиній меті протиправних дій власника бізнесу або керівних осіб, що полягає в зловмисному збагаченні за рахунок власників боргових зобов'язань, способів її досягнення існує кілька. Залежно від застосовуваних алгоритмів незаконних маніпуляцій з активами і пасивами фірми, можна виділити такі різновиди злочинів, які супроводжують ліквідацію комерційної структури:

1. Приховування реального стану справ у разі банкрутства - досягається за допомогою підробки звітних паперів, приховування майна від конкурсного продажу при ліквідації або знищення документації та власності, як фактичного, так і уявного. Подібні дії можуть мати двоякий характер і реалізуються для:
2. Доведення до банкрутства - носить навмисний характер і полягає в реалізації комплексу взаємопов'язаних заходів щодо перерозподілу коштів між активами і пасивами організації з метою отримання стійкого негативного балансу. При цьому дії носять псевдо законний характер і реалізуються за допомогою третіх осіб, які виступають в ролі посередників або вигодонабувачів в угодах, суперечать усталеної ділової практики і здоровому глузду.
3. фіктивне банкрутство - представляє собою декларування, власником або керівником суб'єкта підприємницької діяльності, факту настання ліквідаційних підстав при реальній відсутності подібних передумов і можливості задоволення всіх боргових зобов'язань в повному обсязі.
   • маскування настання ліквідаційних підстав і продовження функціонування бізнесу;
   • виведення ліквідного майна і активів фірми з-під контролю конкурсного керуючого, призначеного арбітражним органом правосуддя.

Про складах злочину умисного та інших видів банкрутства читайте в спеціальних статтях на нашому сайті. У них ви також дізнаєтеся про особливості та нюанси кожного з типів злодіяння. А далі ми поговоримо про історію злочинів в сфері банкрутства.

Історія

Хроніка злочинів, що носять кримінальну підоснову і належать до сфери банкрутства комерційних структур, має своє коріння в 90-х роках минулого століття, коли перехід від комуністичного ладу до капіталізму, зажадав перерозподілу прав власності на засоби виробництва і формування капіталу. Масовий переділ майнових прав, що мав місце в період приватизації, супроводжувався численними банкрутствами фактично і псевдо неплатоспроможних підприємств, доведення яких до такого стану часто виконувалося навмисно з метою передачі прав володіння іншим власникам.

Після того, як основна маса комерційних структур змінила своїх власників, що тривало протягом більше десяти років і відбувалося при потуранні, а іноді і пособництві, державних служб і структур, зацікавлених в тому, що відбувається становлення російської економіки, прийшла пора реалізації законодавчого регулювання процесів. Перші прецеденти судових рішень з питань щодо корупції банкрутство суб'єктів підприємницької діяльності датуються початком 2000-х років і до цього дня носять епізодичний характер.

Сучасна дійсність відрізняється від попередніх етапів становлення економіки країни відсутністю масових випадків ліквідації підприємств і фірм, а процедура банкрутства почала носити свій початковий регулятивний характер. Проте нечистоплотні підприємці як і раніше використовують законодавство, що звільняє від сплати боргів фірми при її розформування, для наступних цілей:

• отримання особистої вигоди від присвоєння активів або реалізації різного майна, що належить організації і прихованого від передачі кредиторам;
• переходу прав власності від приватних осіб до олігархічних структур, за допомогою доведення до банкрутства, що досягається за рахунок штучного створення несприятливих умов існування фірми.

А тепер давайте поговоримо про кваліфікацію злочинів, пов'язаних (пов'язаних) з банкрутством.

Кваліфікація

Кваліфікувати дії керівництва комерційної організації або її засновників, як злочин при настанні банкрутства досить складно, що характерно і для інших економічних правопорушень, зважаючи на необхідність ретельного аналізу звітних документів і руху грошових потоків.

Додаткову складність створює обов'язковість визнання необхідності ліквідації бізнесу арбітражним органом правосуддя, за фактом якого можливий розгляд наявності складу злочину, що дозволяє віднести злочин до ведення Кодексу про адміністративні правопорушення або Кримінального кодексу, виходячи з суми заявленого потерпілими шкоди. Граничним значенням заподіяної шкоди, при якому адміністративну відповідальність змінює кримінальна, є сума в 1,5 млн. Рублів.

Тепер, коли ви вже знаєте про кваліфікацію злочинів в даній сфері, ми розповімо вам про юридичну кримінальну і інші види відповідальності за економічні злочини, пов'язані з банкрутством відповідно до закону і статтями КК РФ.

Відповідальність при банкрутстві

Для того, щоб розглядати питання про відповідальність посадової особи або особи, яка має майновими правами на бізнес, необхідний дозвіл арбітражного органу правосуддя на ліквідацію суб'єкта підприємницької діяльності, отримати яке без проходження процедури антикризового управління і піднаглядних конкурсного перерозподілу активів і грошових коштів неможливо. Саме тому знайти приклад позитивного судового рішення стосовно зловмисника, преступившего закон в частині процедур банкрутства, вкрай проблематично.

Хоча законодавчо передбачено два види відповідальності винних осіб, в тому числі конкурсних керуючих, адміністративна та кримінальна їх реалізація поки залишається лише темою для міркувань правознавців.

субсидіарна

Субсидіарну відповідальність за банкрутство засновників / власників / директорів бізнесу можлива, якщо вони притягнуті до кримінальної відповідальності, а, отже, збиток перевищив 1,5 млн. Рублів.

При подібному характері злочину, засновники винного суб'єкта ринкових відносин або його керівник, в залежності від того, чия вина встановлена, будуть відповідати перед кредиторами не тільки своїми вкладами, а й власним майном і коштами.

учасників злочину

Ступінь провини співучасників неправомірного банкрутства визначається в процесі судового провадження та в залежності від цього розподіляється ступінь відповідальності за вчинене.

Грошові претензії кредиторів повинні бути задоволені в першу чергу, за рахунок коштів фірми і засновників, які будуть вкладатися в рівній мірі, незалежно від ступеня вини, а причетні до протиправних дій додатково понесуть відповідальність згідно із законом.