причини банкрутства

  1. види банкрутства
  2. ознаки
  3. економічні
  4. політичні
  5. Дивіться відео про причини банкрутства бізнесу
  6. непрямі
  7. Специфіка банкрутства в Росії
  8. наслідки

Ринкова економіка і неспроможність комерційних організацій тісно взаємопов'язані між собою. Можна сказати, що відсутність процедури банкрутства робить економіку нееластичною.

Це пов'язано з тим, що перетікання фінансових і трудових ресурсів від неефективних підприємств до діючих компаніям стає практично неможливим. При цьому основною метою процедури банкрутства є відновлення платоспроможності боржника або задоволення кредиторських вимог.

В кінцевому результаті неспроможність юридичної особи призводить до його подальшої ліквідації.

З огляду на особливості процедури банкрутства комерційних організацій, виникає необхідність більш детально вивчити це питання, включаючи сутність, причини та основні ознаки неспроможності.

види банкрутства

види банкрутства

Законодавча практика виділяє три види неспроможності:

  1. Реальне банкрутство юридичної особи.
  2. Технічну неспроможність підприємства.
  3. кримінальне банкрутство комерційних організацій.

Перший вид неспроможності характеризується повною нездатністю підприємства стабілізувати своє фінансове становище. Порушення платоспроможності зазвичай відбувається через значних втрат оборотного капіталу, що, в свою чергу, не дозволяє юридичній особі здійснювати ефективну господарську діяльність. Як наслідок підприємство вимушено оголосити себе банкрутом.

Другий тип неспроможності вказує на неплатоспроможність комерційної організації, яка спровокована значною простроченням дебіторської заборгованості. У цьому випадку розмір заборгованості перед підприємством перевищує розмір його власної кредиторської заборгованості. Іншими словами, сума активів юридичної особи значно більше, ніж розмір його фінансових зобов'язань. Ефективне антикризове управління такою компанією зазвичай дозволяє уникнути її ліквідації.

Третя категорія банкрутства має на увазі несумлінне заволодіння майном. Якщо в розвинених країнах неспроможність компаній є природним процесом реструктурування економіки, то російські реалії показують протилежне. Тут банкрутство підприємств є самостійним видом кримінального бізнесу.

При цьому цей вид неспроможності включає:

Варто відзначити, що класифікація неспроможності також може відбуватися на підставі причин, які її викликали:

  • банкрутство бізнесу;
  • неспроможність власника;
  • банкрутство виробництва;
  • недобросовісний менеджмент.

У першому випадку неспроможність пов'язана з неефективним управлінням компанією або слабкою маркетинговою стратегією. Друга причина криється в нестачі інвестиційних ресурсів, які потрібні для подальшого здійснення і розширення господарської діяльності підприємства.

Як правило, перші дві причини можуть привести до неспроможності виробництва.

Однак перелік можливих проблем значно ширше, сюди також входить застаріле обладнання, жорстка конкуренція і несвоєчасне перепрофілювання виробництва. Остання позиція має на увазі злісне ухилення керівництва компанії від виконання прямих обов'язків.

Залежно від чинників, які викликали неспроможність комерційної організації, в економіці виділяють два типи банкрутства:

  • специфічна неспроможність;
  • масове банкрутство.

У першому випадку неспроможність виникає через суб'єктивні причини. Іншими словами, підприємство стає нездатним виконати взяті на себе зобов'язання.

Що стосується масового банкрутства, то тут ключовим фактором служить кризовий стан економіки, в результаті чого, юридична особа не здатне вирішувати поставлені завдання на майбутнє.

Таким чином, до основних причин банкрутства можна віднести:

  • фінансовий фактор;
  • неефективне управління;
  • жорстку конкуренцію;
  • нечесне заволодіння майном.

При банкрутстві підприємства майно реалізується в рахунок боргів. Читайте, як проводяться аукціони з питань банкрутства .

Сбербанк АСТ - найбільш популярна майданчик з продажу майна банкрутів. Дізнайтеся, як брати участь тут .

ознаки

Ранні ознаки, що вказують на неспроможність юридичної особи:

  1. затримка в наданні звітної документації;
  2. значні зміни в структурі балансу і звіту про фінансові показники, включаючи:
    • скорочення грошей на рахунках компанії;
    • зростання дебіторської або кредиторської заборгованості;
    • очевидне порушення балансу між дебіторською та кредиторською заборгованістю;
    • падіння обсягу продажів;
    • конфлікти в компанії, в тому числі звільнення керівного персоналу.

Можна виділити три стадії банкрутства:

  1. Прихована неспроможність.
  2. Фінансова нестійкість.
  3. Очевидне банкрутство.

У першому випадку відбувається приховане зниження ліквідності підприємства. Як варіант може відбуватися збільшення вартості зобов'язань, які компанія повинна буде незабаром прийняти на себе. Друга причина має на увазі брак готівки, що може привести до збільшення позикового капіталу, зокрема, шляхом продажу власних активів.

Останній етап настає тоді, коли юридична особа не в змозі виконувати зобов'язання перед кредиторами.

Відносно юридичних осіб встановлено 3-місячний термін, протягом якого організації не можуть виконати вимоги кредиторів. Справи про неспроможність комерційних організацій розглядаються в арбітражному суді.

Основні причини, які призводять до банкрутства комерційних організацій:

  • економічні показники;
  • політична ситуація в країні;
  • внутрішні фактори;
  • непрямі причини.

економічні

економічні

Підприємства визнаються неспроможними, якщо протягом певного періоду вони не в змозі задовольнити вимоги кредиторів. У випадку з банками такий термін становить 6 міс. (Ст.189.10 Закону).

Варто звернути увагу, що державна політика спрямована переважно на фінансове оздоровлення кредитних організацій (ст.189.14 Закону), включаючи:

  • Надання фінансової допомоги.
  • Зміна структури активів, пасивів банку.
  • Удосконалення організаційної структури.
  • Збільшення статутного капіталу.
  • Інші заходи передбачені законом.

Крім того, Центробанк може призначити тимчасову адміністрацію або поставити питання про реорганізацію банку.

Тоді як під час оздоровлення кредитна організація зазвичай розробляється план необхідних заходів (ст.189.21 Закону), який повинен включати:

  • оцінку фінансового стану;
  • вказівка ​​на розмір мінімальної участі засновників у оздоровленні банку;
  • способи мінімізації адміністративних витрат;
  • заходи, пов'язані зі збільшенням доходів;
  • способи повернення неоплаченої дебіторської заборгованості;
  • заходи щодо вдосконалення організаційної структури банку;
  • термін відновлення поточної ліквідності.

політичні

політичні

До числа політичних чинників, що впливають на неспроможність компаній, можна віднести:

  • важке економічне становище в країні;
  • низький рівень доходу серед населення;
  • зайвий податковий контроль;
  • нестабільність в фінансово-кредитному секторі;
  • уповільнення платіжного обороту;
  • монополізацію ринку;
  • процвітання тіньової економіки;
  • високі темпи інфляції;
  • розрив економічних зв'язків з країнами ближнього зарубіжжя;
  • обмеження щодо іноземного капіталу;
  • зміна умов експорту, імпорту;
  • нерозвиненість ринку цінних паперів;
  • жорсткі вимоги до засновників банків;
  • суперечливість законодавства.

Як видно, об'єктивні причини відносяться до загальноекономічної ситуації в країні, а, отже, не можуть бути усунені на рівні комерційних підприємств.

Єдине що можна зробити в цій ситуації, це враховувати зазначені фактори на стадії планування виробничо-господарської діяльності компанії. Крім того, не варто забувати про своєчасну ідентифікації ризиків, що допоможе запобігти виникненню можливих причин неспроможності підприємства.

Дивіться відео про причини банкрутства бізнесу

внутрішні

Якщо розглядати внутрішні чинники, то в першу чергу необхідно розділити їх на групи:

  1. Стратегія компанії.
  2. Принципи діяльності підприємства.
  3. Ресурси і способи їх використання.
  4. Якість маркетингу.

При цьому зазначені групи містять безліч підгруп, які діють в кожному підприємстві по-різному.

Уникаючи зайвої деталізації необхідно виділити основні внутрішні причини банкрутства:

  • погана система фінансової звітності;
  • відсутність внутрішніх регламентуючих документів;
  • нездатність компанії контролювати свої витрати;
  • недостатньо досвідчений керівний персонал;
  • нездатність погасити прострочену заборгованість;
  • некваліфіковане управління підприємством;
  • відсутність плану дій на випадки несприятливого для компанії розвитку подій;
  • відсутність навичок швидкого реагування відповідно до ринкової ситуації;
  • підвищені комерційні ризики;
  • мінімальне страхове покриття;
  • використання шахрайських схем;
  • ігнорування особливостей циклічного розвитку бізнесу;
  • небажання модернізувати виробництво;
  • ненадійні постачальники;
  • необхідність перегляду боргових угод;
  • інші причини.

непрямі

непрямі

До непрямих причин банкрутства комерційних організацій можна віднести корпоративні скандали. Це досить поширена проблема, ігнорування якої може призвести до серйозних наслідків, в тому числі для бюджету країни. Як вже говорилося, державна політика спрямована переважно на фінансове оздоровлення банків.

Як наслідок, якщо відбувається банкрутство кредитної організації, то в цьому випадку держава вживає заходів щодо її оздоровлення, включаючи надання фінансової допомоги.

До корпоративних скандалів можна віднести:

  • шахрайство з звітної і фінансовою документацією;
  • ухилення від податкових зобов'язань;
  • створення протизаконних фінансових схем.

Специфіка банкрутства в Росії

Специфіка банкрутства в Росії

Зовнішні причини включають в себе наступні групи:

  • економічні фактори;
  • соціально-політичні причини;
  • інформаційні моменти;
  • ринкові обставини;
  • правові причини;
  • науково-технічні обставини.

Внутрішні причини додатково включають в себе наступні групи:

  • матеріально-технічні фактори;
  • організаційні чинники;
  • соціально-економічні причини.

Як наслідок неспроможність російських компаній найчастіше викликана наступними причинами:

  1. Кризовий стан економіки країни.
  2. Зайвий податковий контроль.
  3. Нестабільність фінансово-кредитної політики.
  4. Недолік кваліфікованих фахівців.
  5. Низький рівень доходу серед населення.
  6. Неефективність антикризового управління.
  7. Недолік якісної інформації про кон'юнктуру ринку.
  8. Відсутність адекватної системи регулювання для окремих видів діяльності.
  9. Низький рівень конкурентоспроможності російської продукції.
  10. Монополізація ринку.
  11. Процвітання тіньової економіки
  12. Низька культура учасників російського ринку.
  13. Розрив економічних зв'язків з партнерами з країн СНД.
  14. Зміна умов експорту, імпорту.
  15. Суперечливість законодавства.
  16. Зниження науково-технічного потенціалу.
  17. Високий відсоток зносу технічних ресурсів.
  18. Дефіцит оборотних коштів.
  19. Нераціональна організація виробничого процесу.
  20. Недолік фінансової прозорості.
  21. Використання консервативних методів управління.
  22. Висновок недоцільних угод.
  23. Перебої в постачаннях матеріальних засобів.
  24. Маніпулювання активами підприємства.
  25. Несприйнятливість компанії до інновацій.
  26. Значна втрата часу.

У той же час загальна ідеологія російського законодавства спрямована на ринок, який теоретично повинен саморегулюватися.

Розрахунок робиться на те, що конкуренція автоматично здійснить перерозподіл трудових і матеріальних ресурсів максимально прийнятним чином.

Однак як показує практика, такий підхід поряд зі слабкістю правової системи призвів до того, що інститут неспроможності в російських реаліях фактично став руйнівною мірою.

Доказом служить штучне банкрутство, яке сприяє:

  • додатковою емісією акцій;
  • реорганізації підприємств;
  • маніпулювання законом;
  • звільнення від боргів.

Умисне доведення до неспроможності - злочин. Читайте, як карається навмисне банкрутство .

Методи діагностики банкрутства ґрунтуються на оцінці стану. приклади дивіться тут .

На якій стадії банкрутства можна укласти мирову угоду? розповість стаття .

наслідки

Перелік можливих наслідків для комерційних організацій, що знаходяться, на стадії банкрутства:

  1. Відмова у визнанні боржника банкрутом.
  2. Введення зовнішнього спостереження.
  3. Припинення провадження у справі про неспроможність.
  4. Визнання боржника банкрутом.

Варто відзначити, що наслідки для комерційних організацій багато в чому залежать від організаційно-правової форми конкретної юридичної особи. В окремих випадках неспроможність призводить до фінансового оздоровлення підприємства, в результаті чого, воно може продовжити здійснення господарської діяльності. Однак якщо розглядати банкрутство як остаточну форму ліквідації, тоді основним наслідком для підприємства стане припинення діяльності юридичної особи. Крім того, зобов'язання перед кредиторами будуть вважатися такими, що виконані.

На якій стадії банкрутства можна укласти мирову угоду?